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科技財稅服務

一、 關于研究開發費用加計扣除

(一) 企業所需提供資料:

1、企業營業執照、組織機構代碼證

2、國地稅稅務登記證、開戶銀行許可證

3、系統信息注冊表

4、研究開發項目的項目立項決議

5、研究開發項目的項目開發計劃書

6、研究開發項目的效用情況說明

7、相關的成果證明材料(相關的專利證書、檢測報告、客戶試用報告、查新報告等)

8、項目組的編制情況和專業人員名單

9、研發費用歸集表

(二) 研究開發費用加計扣除的三大好處

1、 減輕稅收負擔??萍夹椭行∑髽I開展研發活動中實際發生的研發費用,未形成無形資產計入當期損益的,在按規定據實扣除的基礎上,在2017年1月1日至2019年12月31日期間,再按照實際發生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產的,在上述期間按照無形資產成本的175%在稅前攤銷。

2、 享受國家、省、市對研究開發費用的獎補。獎補資金列入省財政年度預算,采取事前備案、事后補助的方式,按企業上一年度享受研發費用加計扣除政策的實際研發投入新增部分的10%予以補助。對不同類型企業采用最高限額管理,最高限額不予累加。高新技術企業、建有省級及以上研發平臺且考核優秀的企業、首次納入獎補范圍的企業年度補助額最高1000萬元,其他企業年度補助額最高500萬元。

3、 為高新認定做鋪墊。高新認定必要條件之一。

企業近三個會計年度(實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算,下同)的研開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求:
(1). 最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業,比例不低于5%;
(2). 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元(含)的企業,比例不低于4%;
(3). 最近一年銷售收入在2億元以上的企業,比例不低于3%。
       (三)服務優勢

幫助企業進行研發費用的涉稅優化,協助申請稅收優惠

1、事前稅收籌劃,為企業提供包括研發人員分攤架構、研發材料及其他費用的選擇與優化。解決企業對稅收優惠政策不清的影響而不能享受稅收優惠的局面

2、協助申請稅收優惠,使其合法享受高新技術企業的所得稅低稅率優惠、研發支出加計扣除優惠,為企業節省了可觀的稅收成本。

3、合理規范賬套設置

賬務管理追求的不是賬面利潤的最小化,而是企業價值的最大化。不能簡單地強調增加成本,降低費用和支出。

4、合理規范研發財務制度

建立健全以財務管理為核心的管理體系。企業的高企財務管理(如研發立項管理、研發核算管理等)都要服務和服從于經營需要,有利于改善和提高研發效率及經濟效益,不能搞形式主義,更不能各自為政。他們之間以財務管理為核心,相互配套,相互補充。

5、合理設置研發費用

加強公司研發項目投入費用的細化管理,使每個項目費用的管理具有可以細化的可操作性和規范的費用分配。企業普遍建立研發準備金制度,有計劃、持續地增加研發投入的后補助資金。

6、稅務風險規避

高新技術企業的稅收優惠歷來是機遇和風險并存的,企業為了享受稅收優惠去申報高企。風險管理就顯得尤為重要。申報之前要針對不同風險制定一系列防范、保全補償措施,使企業在風險出現時不致驚慌失措,束手無策。

7、有效提升企業管理能力

科技財稅咨詢服務能為企業財務管理優化和人員能力提升提供包括架構重組、流程梳理、戰略承接、發展規劃、制度設計、人員專項培訓在內的系統解決方案。為企業高級管理者提供基于個人職責和能力特點的財稅內訓服務,通過深入的了解、長期跟蹤與定期交流,制定實施能力替身計劃,補強個人能力短板;

二、關于技術合同認定的稅務服務

1、免征增值稅。納稅人提供技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務可以免征增值稅。

2、免征企業所得稅。企業符合條件的技術轉讓所得可以免征、減征企業所得稅。

3、省科技廳技術交易市場發展專題技術轉移交易類后補助。技術輸出方和技術受讓方根據其上一年度經認定登記的合同實現的技術交易額給予適當補助。

4、長沙市技術交易獎勵政策。按其認定的技術交易合同的成交額給予2萬-50萬不等的獎勵。

三、常年顧問服務

遠揚為簽約的長期客戶提供全面的專業支持,包括復雜業務的處理指導、為重大經營決策提供建議以及伴隨著企業發展和環境變化出現的其他財務管理問題咨詢。

 


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